Page 79 - แนวทางการเบิกจ่ายเงินงบประมาณ ปีงบประมาณ 2569

~ 76 ~

3. การดำเนินการภายหลังการจัดซื้อ ให้ดำเนินการดังนี้
3.1 ให้เจ้าหน้าที่หรือผู้ที่รับผิดชอบซึ่งเป็นผู้ที่ได้รับมอบหมายให้ไปดำเนินการซื้อ

จัดทำรายงานสรุปผลการจัดซื้อในครั้งนั้น โดยมีรายละเอียดดังนี้
3.1.1 ชื่อผู้ประกอบการ
3.1.2 รายการ จำนวน และจำนวนเงินที่ได้จัดซื้อ
ทั้งนี้ ให้ดำเนินการภายใน ๕ วันทำการ นับถัดจากวันที่ได้ดำเนินการจัดซื้อ
เสนอต่อหัวหน้าหน่วยงานของรัฐหรือผู้ที่ได้รับมอบอำนาจ

3.2 หลักฐานการส่งใช้คืนเงินยืม/การใช้เงินสดสำรองจ่าย
3.2.1 หนังสือราชการ
3.2.2 สรุปหน้างบการเบิกเงิน

3.2.3 สรุปผลการจัดซื้อ
3.2.4 รายละเอียดที่ขอจัดซื้อ
3.2.5 ใบเสร็จรับเงิน/ ใบกำกับภาษี เขียนข้อความว่า "ได้รับมอบพสดุไว้
ั
ครบถ้วนถูกต้องแล้ว" ในหลักฐานการชำระเงินที่ผู้ประกอบการออกให้ พร้อมทั้งลงลงลายมือกำกับ

3.2.6 รายงานขอซื้อ
3.2.7 ขออนุมัติหลักการจัดซื้อ

ั
หมายเหตุ : หนังสือคณะกรรมการวินิจฉัยปัญหาการจัดซื้อจัดจ้างและการบริหารพสดุภาครัฐ ด่วนที่สุด
ที่ กค (กวจ) 0405.2/ว804 ลงวันที่ 12 พฤศจิกายน 2568

หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติกรณีการยืมเงินสำหรับการจัดซื้อ
1. ให้เจ้าหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายให้ดำเนินการจัดซื้อ สำหรับการจัดซื้อวงเงินไม่เกิน 50,000 บาท จัดทำ

ื่
สัญญาการยืมเงินเพอการจัดซื้อได้ทุกงบรายจ่ายและทุกรายการเพอนำไปจ่ายให้แก่เจ้าหนี้หรือผู้มีสิทธิ
ื่
รับเงิน
2. ให้เจ้าหน้าที่ผู้ยืมส่งหลักฐานการจ่ายและเงินเหลือจ่ายที่ยืมไป (ถ้ามี) แก่ส่วนราชการผู้ให้ยืมภายในสิบห้า

วันนับแต่วันที่ได้รับเงิน
3. หลักฐานการชำระเงินที่เป็นหลักฐานการจ่ายในการจัดซื้อจะต้องเป็นใบรับหรือใบเสร็จรับเงิน หรือ
ใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปตามที่ประมวลรัษฎากรกำหนด โดยหากหลักฐานดังกล่าวไม่ปรากฏลายมือชื่อ
ิ
ผู้รับเงิน หรือเป็นกรณีลายมือชื่ออเล็กทรอนิกส์ เจ้าหน้าที่ผู้ยืมไม่ต้องทำใบรับรองการจ่ายเงินประกอบ
หลักฐานการจ่ายดังกล่าว
4. วิธีปฏิบัติงานในระบบ New GFMIS Thai และการบันทึกบัญชีให้ถือปฏิบัติตามที่กรมบัญชีกลางกำหนด

หมายเหตุ : หนังสือกระทรวงการคลัง ด่วนที่สุด ที่ กค 0402.2/ว257 ลงวันที่ 20 พฤศจิกายน 2568